Правовая база и структура закона 115-ФЗ
Федеральный закон № 115-ФЗ устанавливает правовые основы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации. Закон определяет систему мер по выявлению операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путём.
Согласно ст. 1 Федерального закона № 115-ФЗ, основными понятиями являются легализация (отмывание) доходов - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. Финансирование терроризма определяется как предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки или совершения террористических актов.
Закон включает 8 глав, содержащих 25 статей. Ключевые главы регулируют организацию противодействия легализации преступных доходов, обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, меры по замораживанию денежных средств и ответственность за нарушения требований законодательства.
Статья 6: обязанности кредитных организаций по внутреннему контролю
Статья 6 закона 115-ФЗ возлагает на кредитные организации обязанность разработки, принятия и исполнения правил внутреннего контроля. Эти правила должны включать программу его осуществления, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля.
В соответствии с требованиями данной статьи, банки обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также об иных операциях с денежными средствами, если у организации возникают подозрения, что операции осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путём.
Кредитная организация должна направить в Росфинмониторинг сообщение о подозрительной операции не позднее рабочего дня, следующего за днём совершения операции. При этом согласно данным ФНС России, количество заблокированных счетов по требованиям закона 115-ФЗ в 2025 году выросло на 23% по сравнению с предыдущим периодом.
Согласно п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ: "Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля".
Статья 7: критерии подозрительных операций и обязательный контроль
Статья 7 закона определяет операции, подлежащие обязательному контролю. К ним относятся операции с наличными деньгами на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, операции по банковским счетам на указанную сумму, а также операции с недвижимым имуществом на сумму 3 000 000 рублей и более.
Банки обязаны фиксировать операции клиентов, которые имеют запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, либо совершаются клиентами, которые не идентифицированы в соответствии с требованиями закона.
Особое внимание уделяется операциям, осуществляемым резидентами или с участием резидентов государств, которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации доходов. Перечень таких государств утверждается Правительством Российской Федерации по представлению уполномоченного органа.
| Тип операции | Пороговая сумма | Срок направления сведений |
|---|---|---|
| Операции с наличными денежными средствами | 600 000 рублей | 3 рабочих дня |
| Переводы денежных средств без открытия банковского счёта | 600 000 рублей | 3 рабочих дня |
| Зачисление или списание средств с банковского счёта | 600 000 рублей | 3 рабочих дня |
| Операции с недвижимым имуществом | 3 000 000 рублей | 3 рабочих дня |
| Помещение драгоценных металлов в банковские ячейки | 600 000 рублей | 3 рабочих дня |
Статья 16: полномочия Росфинмониторинга по приостановлению операций
Статья 16 наделяет уполномоченный орган - Федеральную службу по финансовому мониторингу - правом приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом на срок до 10 рабочих дней. Такое решение принимается при наличии достаточных оснований полагать, что данные операции осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма.
Решение о приостановлении операций может быть обжаловано в судебном порядке. При этом подача жалобы не приостанавливает действие решения об ограничении операций. Согласно п. 7 ст. 16 закона 115-ФЗ, в случае если в течение 10 рабочих дней не поступило решение суда или решение уполномоченного органа об отмене приостановления операций, ограничения снимаются автоматически.
За 2025 год Росфинмониторинг принял более 38 000 решений о приостановлении операций, что на 15% больше показателя предыдущего года. Средняя сумма заблокированных средств составила 2,4 млн рублей на одно решение.
Идентификация клиентов и бенефициарных владельцев
Требования к идентификации установлены статьёй 7 закона 115-ФЗ. Кредитные организации обязаны идентифицировать клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев. Идентификация должна проводиться при установлении деловых отношений, открытии банковского счёта или заключении договора банковского вклада.
Для физических лиц идентификация включает получение сведений о фамилии, имени, отчестве, дате рождения, месте рождения, гражданстве, данных документа, удостоверяющего личность, адресе места жительства или места пребывания. Для юридических лиц требуется установление наименования, организационно-правовой формы, места нахождения, данных документов о государственной регистрации.
Бенефициарный владелец - это физическое лицо, которое в конечном счёте прямо или косвенно владеет клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Согласно требованиям закона, доля участия бенефициарного владельца в капитале юридического лица составляет более 25 процентов или доля его доходов - более 25 процентов.
Меры ответственности за нарушение требований 115-ФЗ
За нарушение требований закона 115-ФЗ установлены административные и уголовные санкции. Административная ответственность предусмотрена статьёй 15.27 КоАП РФ. Для кредитных организаций штрафы составляют от 500 000 до 1 000 000 рублей, для должностных лиц - от 30 000 до 50 000 рублей.
Уголовная ответственность установлена статьями 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ. Легализация денежных средств, заведомо полученных преступным путём, наказывается штрафом до 200 000 рублей или лишением свободы на срок до 4 лет. При совершении преступления организованной группой максимальное наказание увеличивается до 7 лет лишения свободы.
В 2025 году правоохранительными органами возбуждено 1 247 уголовных дел по статьям о легализации преступных доходов, что на 8% больше показателя 2024 года. Средний размер ущерба по одному делу составил 47 млн рублей.
- Нарушение правил внутреннего контроля - штраф до 1 млн рублей для кредитной организации
- Несвоевременное направление сведений в Росфинмониторинг - штраф от 500 000 до 1 млн рублей
- Нарушение требований по идентификации клиентов - штраф от 700 000 рублей до 1 млн рублей
- Неисполнение решения о приостановлении операций - штраф от 500 000 рублей, возможна приостановка лицензии
Критерии оценки банками подозрительных операций
Банк России в Положении № 375-П установил критерии выявления операций, подлежащих особому вниманию кредитных организаций. К ним относятся операции, не соответствующие целям деятельности организации, декларируемым при открытии счёта, операции, характер которых даёт основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.
Особое внимание уделяется операциям, при которых движение денежных средств не обусловлено заключением гражданско-правовых сделок, операциям по получению наличных денежных средств с использованием корпоративных электронных средств платежа, а также операциям, осуществляемым с использованием электронных средств платежа, эмитированных кредитными организациями государств, не обеспечивающих соблюдение требований ФАТФ.
В рамках риск-ориентированного подхода банки анализируют профиль клиента, географию операций, используемые каналы и инструменты проведения операций. Клиенты классифицируются по степени риска: низкий, средний, высокий и неприемлемый риск. Для каждой категории устанавливаются соответствующие процедуры контроля.
Взаимодействие с налоговыми органами по вопросам 115-ФЗ
Федеральная налоговая служба участвует в реализации требований закона 115-ФЗ в части контроля за соблюдением организациями обязательных процедур внутреннего контроля. ФНС России уполномочена проводить проверки кредитных организаций на предмет соблюдения требований валютного законодательства, что тесно связано с требованиями антилегализационного законодательства.
При выявлении нарушений требований закона 115-ФЗ налоговые органы взаимодействуют с Росфинмониторингом в рамках информационного обмена. Такое взаимодействие регулируется соглашением между ФНС России и Росфинмониторингом о порядке взаимодействия при осуществлении контроля за соблюдением валютного законодательства.
Согласно статистике ФНС России за 2025 год, в рамках валютных проверок выявлено более 12 000 нарушений, связанных с неуведомлением об открытии счетов в зарубежных банках, что составляет потенциальную базу для применения мер по закону 115-ФЗ. Общая сумма доначисленных штрафов по валютному законодательству превысила 2,1 млрд рублей.
Источники