Статья 115-ФЗ: содержание нормы и применение в 2026 году

Правовая основа и структура Федерального закона № 115-ФЗ

Федеральный закон № 115-ФЗ устанавливает правовые и организационные основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Закон содержит 7 глав и 33 статьи, регламентирующих деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

Согласно п. 1 ст. 1 закона № 115-ФЗ, нормативный акт направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Закон применяется к кредитным организациям, страховым компаниям, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, организациям федеральной почтовой связи и другим субъектам.

Ключевые принципы закона включают создание системы обязательных процедур внутреннего контроля, установление требований по идентификации клиентов и выгодоприобретателей, а также порядок взаимодействия с уполномоченным органом - Росфинмониторингом. В 2026 году особое внимание уделяется цифровым финансовым активам и операциям с криптовалютами.

Нарушение требований закона № 115-ФЗ влечет административную ответственность по ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа для должностных лиц от 30 000 до 50 000 рублей, для юридических лиц - от 500 000 до 1 000 000 рублей или приостановление деятельности на срок до 60 суток.

Система обязательного контроля по закону № 115-ФЗ

Статья 6 закона № 115-ФЗ устанавливает перечень операций, подлежащих обязательному контролю. К таким операциям относятся сделки с денежными средствами или иным имуществом на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей.

Обязательному контролю подлежат операции по снятию со счета или зачислению на счет юридического лица денежных средств в наличной форме, если сумма операции составляет 600 000 рублей и более. Аналогичные требования действуют для помещения денежных средств во вклад или на банковский счет с оформлением документов, удостоверяющих вклад.

По данным ФНС России, в 2025 году банки направили в Росфинмониторинг свыше 2,8 млн сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Среди них преобладали операции с наличными денежными средствами (42%) и переводы за пределы территории РФ (28%).

Критерии выявления подозрительных операций

Статья 7 закона № 115-ФЗ определяет операции, подлежащие особому контролю (подозрительные операции). Данные операции характеризуются необычным характером сделки, отсутствием очевидного экономического смысла или необычно сложной структурой.

Согласно Положению Банка России от 02.03.2012 № 375-П, к признакам подозрительных операций относятся случаи, когда у организации возникают сомнения в том, что операция совершается в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности или с личным потреблением. Особое внимание уделяется операциям, совершаемым с использованием подложных документов или документов, полученных незаконным путем.

В 2026 году Росфинмониторинг усилил контроль за операциями с цифровыми финансовыми активами. К подозрительным относятся операции по обмену криптовалют на фиатные денежные средства на сумму свыше 100 000 рублей в день, а также серии связанных операций, направленных на дробление сумм с целью избежания процедур финансового мониторинга.

"Операции подлежат особому контролю в случае наличия у организации подозрений, что данные операции осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма" - п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Требования к идентификации клиентов и выгодоприобретателей

Статья 7 закона № 115-ФЗ устанавливает обязанность организаций по идентификации клиентов, представителей клиента и выгодоприобретателей. Идентификация включает установление сведений о клиенте в объеме, предусмотренном нормативными актами уполномоченных органов, и подтверждение достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов или надлежащим образом заверенных копий.

Для юридических лиц идентификация включает установление наименования, организационно-правовой формы, места нахождения, сведений о лицензиях или иных разрешениях на осуществление деятельности, сведений о регистрации в налоговых органах. Дополнительно требуется установление сведений о структуре собственности клиента - юридического лица и о его выгодоприобретателях.

С 1 января 2026 года вступили в силу дополнительные требования к идентификации выгодоприобретателей. Согласно п. 1.1 ст. 7 закона № 115-ФЗ, организации обязаны устанавливать цепочку владения до конечных физических лиц, владеющих прямо или косвенно более чем 25 процентами уставного капитала клиента.

Упрощенная идентификация допускается в отношении кредитных организаций, страховых организаций, негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Данные организации освобождаются от предоставления документов, подтверждающих сведения о выгодоприобретателях.

Система внутреннего контроля организаций

Статья 7.1 закона № 115-ФЗ обязывает организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, разрабатывать правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Правила должны содержать программы его осуществления.

Правила внутреннего контроля включают систему управления рисками легализации доходов и финансирования терроризма, порядок выявления операций, подлежащих контролю, и критерии выявления необычных сделок. Организации должны назначить специального должностного лица, ответственного за соблюдение требований законодательства о противодействии легализации доходов и финансированию терроризма.

В 2026 году особое внимание уделяется риск-ориентированному подходу при разработке правил внутреннего контроля. Организации обязаны проводить оценку рисков с учетом специфики своей деятельности, клиентской базы, географии операций и используемых продуктов и услуг. Результаты оценки рисков должны документироваться и пересматриваться не реже одного раза в год.

Нарушение требований к организации внутреннего контроля влечет административную ответственность. За отсутствие правил внутреннего контроля предусмотрен штраф для должностных лиц от 30 000 до 50 000 рублей, для юридических лиц - от 500 000 до 1 000 000 рублей. За нарушение порядка представления сведений в уполномоченный орган штраф составляет от 50 000 до 100 000 рублей для должностных лиц и от 700 000 до 1 500 000 рублей для организаций.

Взаимодействие с Росфинмониторингом и надзорными органами

Статья 8 закона № 115-ФЗ регламентирует порядок направления сведений об операциях в уполномоченный орган - Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Организации обязаны направлять сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции.

Сведения о подозрительных операциях направляются в течение трех рабочих дней со дня выявления оснований для отнесения операции к категории подозрительных. Информация должна содержать данные об участниках операции, характере операции, основаниях для признания операции подозрительной и иные сведения согласно установленным формам.

В 2026 году введена система электронного документооборота между организациями и Росфинмониторингом через личный кабинет на официальном сайте службы. Все сведения направляются в электронном виде с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Бумажные документы принимаются только в исключительных случаях при технических сбоях.

Росфинмониторинг осуществляет контроль за соблюдением требований закона № 115-ФЗ путем проведения проверок деятельности организаций. Плановые проверки проводятся не чаще одного раза в три года, внеплановые - при наличии информации о нарушениях требований законодательства. По результатам проверок составляются акты, содержащие предписания об устранении выявленных нарушений в установленные сроки.