Федеральный закон 115-ФЗ: структура и требования к субъектам

Правовая база и структура закона

Федеральный закон № 115-ФЗ является основополагающим нормативным актом в области противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в Российской Федерации. Закон был принят в соответствии с международными стандартами ФАТФ (Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) и определяет организационно-правовые основы системы противодействия легализации преступных доходов.

Согласно ст. 1 115-ФЗ, закон регулирует отношения в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Структурно закон состоит из 8 глав, включающих 25 статей, каждая из которых определяет конкретные аспекты функционирования системы финансового мониторинга.

Ключевые изменения 2026 года коснулись усиления требований к идентификации бенефициарных владельцев и расширения перечня операций, подлежащих обязательному контролю. В частности, согласно поправкам в ст. 7 115-ФЗ, введены дополнительные критерии для операций с цифровыми финансовыми активами на сумму свыше 100 000 рублей.

Правовое регулирование системы ПОД/ФТ основано на принципах рискориентированного подхода, что означает дифференциацию мер контроля в зависимости от степени риска легализации преступных доходов. Этот подход закреплен в ст. 2 закона и предполагает применение усиленных мер должной осмотрительности к клиентам с повышенным риском.

Субъекты системы противодействия легализации доходов

Система ПОД/ФТ включает различные категории субъектов, каждая из которых выполняет специфические функции. Согласно ст. 5 115-ФЗ, к субъектам системы относятся организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также уполномоченные органы и саморегулируемые организации.

Первая группа субъектов - кредитные организации, включая банки, небанковские кредитные организации и кредитные кооперативы. Эти организации являются ключевыми участниками системы, поскольку через них проходит основной объем денежных операций. Банки обязаны идентифицировать клиентов, изучать их бенефициарных владельцев и отслеживать подозрительные транзакции.

Вторая категория включает профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховые организации, ломбарды и организации федеральной почтовой связи. Страховые компании, например, должны контролировать операции по страхованию жизни на срок свыше трех лет при единовременной выплате страховой премии в размере 100 000 рублей и более.

Третья группа объединяет организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, лизинговые компании, а также операторов по приему платежей. С 2026 года к этой категории добавлены операторы обмена цифровых финансовых активов и операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.

Требования к обязательному контролю

Статья 6 115-ФЗ устанавливает перечень операций, подлежащих обязательному контролю. Эти операции характеризуются повышенным риском использования в целях легализации преступных доходов и подлежат обязательной фиксации и передаче сведений в уполномоченный орган независимо от их суммы и обстоятельств совершения.

К операциям обязательного контроля относятся операции с денежными средствами в наличной форме на сумму 100 000 рублей и более в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое лицо. Также подлежат контролю операции по банковским счетам на сумму 100 000 рублей и более в случаях получения денежных средств на счет, открытый на анонимного владельца.

Особое внимание уделяется операциям, связанным с движением средств по счетам (вкладам) в банках, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах). Согласно приложению к ст. 6 115-ФЗ, к таким государствам и территориям относятся 42 юрисдикции, включая Андорру, Багамские острова, Белиз и другие.

С 1 января 2026 года введены новые виды операций обязательного контроля, связанные с цифровыми финансовыми активами. К ним относятся операции по обмену цифровых финансовых активов на рубли, иностранную валюту или иные цифровые финансовые активы на сумму 100 000 рублей и более, а также операции по переводу цифровых финансовых активов в пользу лица, информация о котором в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, отсутствует.

Процедуры идентификации и верификации

Идентификация клиентов является краеугольным камнем системы ПОД/ФТ. Согласно ст. 7 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в случаях, установленных законом.

Идентификация клиентов - физических лиц проводится на основании документа, удостоверяющего личность. При этом организация должна получить и зафиксировать фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, а также адрес места жительства или регистрации. Для иностранных граждан дополнительно фиксируются сведения о гражданстве и документе, подтверждающем право пребывания (проживания) в Российской Федерации.

При идентификации юридических лиц организации должны получить наименование, организационно-правовую форму, адрес места нахождения, номер основного государственного регистрационного номера (ОГРН) или иного аналогичного регистрационного номера, а также идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Особое внимание уделяется установлению бенефициарных владельцев - физических лиц, которые в конечном счете прямо или косвенно владеют клиентом - юридическим лицом или имеют возможность контролировать его действия.

Упрощенная идентификация применяется в отношении государственных органов, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, а также юридических лиц, акции которых допущены к организованным торгам и включены в котировальные списки. В этих случаях организации освобождаются от требования по установлению бенефициарных владельцев.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ идентификация осуществляется в случае совершения операций, подлежащих обязательному контролю, при возникновении подозрений в том, что операции осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также при установлении с клиентом деловых отношений.

Система подачи сообщений о подозрительных операциях

Ключевым элементом системы финансового мониторинга является механизм подачи сообщений о подозрительных операциях (СПО). Согласно ст. 7 115-ФЗ, организации обязаны направлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также об операциях, в отношении которых возникают подозрения в их связи с легализацией преступных доходов или финансированием терроризма.

Сообщения подаются в электронном виде с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи через официальный портал Росфинмониторинга. Срок подачи сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, составляет 3 рабочих дня с даты совершения операции. Для операций, вызывающих подозрения, срок подачи СПО не установлен, однако рекомендуется направлять такие сообщения незамедлительно после выявления подозрительной активности.

Структура сообщения о подозрительной операции регламентирована Положением Банка России от 8 мая 2009 года № 324-П. Сообщение должно содержать сведения об участниках операции, характере операции, основаниях для подозрений, а также дополнительную информацию, которая может быть полезна для анализа операции. При подаче СПО организации должны указать код основания в соответствии с Перечнем оснований для направления сообщений.

Особенностью системы является принцип конфиденциальности: организации не имеют права разглашать факт направления СПО, проведения проверок или иных мер, предпринятых в рамках противодействия легализации доходов. Нарушение этого требования влечет административную ответственность согласно ст. 15.27 КоАП РФ в виде штрафа для должностных лиц от 30 000 до 50 000 рублей.

Полномочия уполномоченных органов

Статья 8 115-ФЗ определяет систему уполномоченных органов, осуществляющих функции в области противодействия легализации доходов. Центральным элементом системы является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которая выполняет функции национального центра финансовой разведки.

Росфинмониторинг наделен широкими полномочиями по сбору, обработке и анализу информации об операциях, подлежащих контролю. Служба имеет право запрашивать у организаций дополнительную информацию об операциях клиентов, проводить проверки соблюдения требований законодательства, а также приостанавливать операции на срок до 5 рабочих дней в случае наличия достаточных оснований подозревать, что операция осуществляется в целях легализации преступных доходов.

Контрольно-надзорные функции также выполняют Банк России в отношении кредитных организаций, Федеральная налоговая служба в отношении некредитных финансовых организаций, а также другие федеральные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции. ФНС России, в частности, осуществляет надзор за соблюдением требований 115-ФЗ операторами по приему платежей, ломбардами и организациями, осуществляющими скупку драгоценных металлов.

Особые полномочия предоставлены органам государственной безопасности и внутренних дел, которые могут получать от Росфинмониторинга информацию, необходимую для выполнения возложенных на них задач по обеспечению безопасности Российской Федерации. Такая информация предоставляется на основании мотивированного запроса и используется исключительно в рамках компетенции запрашивающих органов.

• Росфинмониторинг - сбор и анализ информации о подозрительных операциях
• Банк России - надзор за кредитными организациями и НФО
• ФНС России - контроль за некредитными организациями
• МВД России - оперативно-розыскная деятельность
• ФСБ России - обеспечение экономической безопасности
• Генеральная прокуратура - координация деятельности правоохранительных органов

Ответственность за нарушения требований закона

Нарушение требований 115-ФЗ влечет различные виды ответственности в зависимости от характера и тяжести правонарушения. Административная ответственность предусмотрена главой 15 КоАП РФ и включает штрафы для должностных лиц, юридических лиц, а также дисквалификацию руководителей.

Наиболее распространенными нарушениями являются несоблюдение требований по идентификации клиентов (ст. 15.25 КоАП РФ), непредставление или несвоевременное представление в уполномоченный орган сообщений об операциях (ст. 15.27 КоАП РФ), а также нарушение требований по хранению документов и информации (ст. 15.29 КоАП РФ). Размер штрафов варьируется от 30 000 до 500 000 рублей для должностных лиц и от 500 000 до 10 000 000 рублей для юридических лиц.

Уголовная ответственность предусмотрена статьями 174 и 174.1 УК РФ за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Максимальное наказание по этим статьям может составлять до 7 лет лишения свободы с штрафом до 1 миллиона рублей. Квалифицированные составы предусматривают более строгие санкции при совершении преступления группой лиц или в особо крупном размере.

Банк России как мегарегулятор может применять к кредитным организациям такие меры воздействия, как ограничение на проведение отдельных банковских операций, запрет на привлечение вкладов физических лиц, а в крайних случаях - отзыв банковской лицензии. Согласно статистике Банка России, в 2025 году по мотивам нарушения требований 115-ФЗ были отозваны лицензии у 8 кредитных организаций.

Международное сотрудничество и перспективы развития

Россия является членом Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), которая представляет собой региональную организацию типа ФАТФ. Участие в ЕАГ обеспечивает соответствие российской системы ПОД/ФТ международным стандартам и способствует развитию сотрудничества с другими государствами в области финансового мониторинга.

Ключевым направлением развития системы является цифровизация процессов финансового мониторинга. С 2026 года вводится обязательное использование машинно-читаемых форматов при подаче СПО, что позволит автоматизировать процесс обработки информации и повысить эффективность выявления подозрительных операций. Также планируется внедрение системы автоматического скоринга операций на основе искусственного интеллекта.

Перспективными направлениями развития являются усиление контроля за операциями с криптовалютами и другими цифровыми активами, развитие риск-ориентированного подхода к надзору, а также совершенствование международного обмена информацией. В рамках цифровой трансформации планируется создание единой информационной системы финансового мониторинга, которая объединит данные всех участников системы ПОД/ФТ.